大華項(xiàng)目組根據(jù)企業(yè)情況制定了一套科學(xué)、規(guī)范的評(píng)價(jià)體系，以COSO內(nèi)控框架為切入點(diǎn)，在內(nèi)控五要素的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌推進(jìn)，突出重點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際，注重實(shí)效，為項(xiàng)目順利開展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（一）創(chuàng)新組織機(jī)制，借助外腦打造專業(yè)團(tuán)隊(duì)

一是構(gòu)建由分所領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，涵蓋資深內(nèi)控評(píng)價(jià)和報(bào)表審計(jì)人員的專業(yè)團(tuán)隊(duì)，制定并形成了獨(dú)特的“一中心組、四實(shí)施組”的組織機(jī)制，以求保證最大程度的專業(yè)勝任；二是吸收客戶集團(tuán)本部及所屬單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員及部門負(fù)責(zé)人進(jìn)入評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)，從業(yè)務(wù)、制度、流程等方面，借助專家人士為本次評(píng)價(jià)工作提供專業(yè)建議，探索內(nèi)部控制深層次問(wèn)題，為推動(dòng)客戶內(nèi)控評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)向高質(zhì)量、高水平方向發(fā)展助力。

（二）創(chuàng)新溝通方式，確保評(píng)價(jià)信息有效共享

項(xiàng)目組確定了“日溝通、周報(bào)告、階段匯報(bào)”的溝通機(jī)制，多途徑、多層次、多視野地溝通問(wèn)題，為“客戶-事務(wù)所”溝通模式建立了高效、便捷的渠道，實(shí)現(xiàn)客戶與事務(wù)所充分交流的有機(jī)結(jié)合。

（三）創(chuàng)新評(píng)價(jià)方法，提升內(nèi)控評(píng)價(jià)質(zhì)量效益

該項(xiàng)目創(chuàng)新式地采用了外部評(píng)價(jià)與自我評(píng)價(jià)相結(jié)合的策略。一是確保評(píng)價(jià)“橫向到邊，縱向到底”，挖掘多層次問(wèn)題，幫助客戶全面、完整地梳理分析問(wèn)題；二是隨時(shí)發(fā)現(xiàn)、隨時(shí)整改，協(xié)助客戶及時(shí)開展內(nèi)控缺陷修補(bǔ)工作。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的缺陷，促使客戶及時(shí)調(diào)整完善內(nèi)控手冊(cè)及相關(guān)規(guī)章制度，并組織其他企業(yè)開展自查，舉一反三、堵塞漏洞。

大華通過(guò)組織機(jī)制創(chuàng)新、溝通方式創(chuàng)新、評(píng)價(jià)方法創(chuàng)新等新思路、新手段，實(shí)現(xiàn)全方位、多視角評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)、運(yùn)行情況，促進(jìn)客戶轉(zhuǎn)型升級(jí)，成功建立健全了內(nèi)控評(píng)價(jià)、缺陷發(fā)現(xiàn)、修補(bǔ)更新的完整工作閉環(huán)，加大對(duì)執(zhí)行有效性的監(jiān)督力度，形成了良性循環(huán)的內(nèi)部控制系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了高質(zhì)量發(fā)展，顯著提升了經(jīng)營(yíng)管理水平。大華憑借其“以專業(yè)為本、質(zhì)量為上”的執(zhí)業(yè)理念，為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和市委、市政府關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)和國(guó)有資本審計(jì)監(jiān)督的決策部署添加磚瓦，協(xié)助企業(yè)客戶適應(yīng)中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度改革的要求貢獻(xiàn)專業(yè)力量。

項(xiàng)目承做團(tuán)隊(duì)：大華天津分所